نتایج مدیریت بانک مرکزی بر ۳ بانک غیراستاندارد

اخبار بازار ایران – بانک مرکزی از سال 97 به تدریج سه بانک بسیار مشکل‌دار کشور را که حتی برای هیات مدیره برخی از آنها مانند بانک سرمایه دادگاه تشکیل شده بود، با خلع ید سهامداران هیات مدیره و مدیرعامل تعیین کرد.

* عبور زیان بانک آینده از 51 هزار میلیارد تومان

اما در این مدت از این سه بانک حداقل در 2 بانک نه تنها شرایط رو به بهبود نرفته بلکه بسیار بدتر از گذشته شده است. طبق جداول زیر که از صورت‌های مالی این سه بانک به دست آمده است، درآمد تسهیلات اعطایی بانک آینده در سال 99 کمتر از سال 98 بوده و کل این درآمد تقریبا معادل دو سال قبل است. در حالی که میزان سود علی‌الحساب پرداختی به سپرده‌ها از سال 97 تا 99 بالغ بر 53.8 درصد رشد داشته است.

این فاصله موجب کسری 13 هزار و 794 میلیارد تومانی بین درآمد تسهیلات اعطایی و سود علی‌الحساب پرداختی به سپرده‌ها شده است. این پدیده یکی از عوامل رشد زیان بانک در دو سال گذشته بوده است.

* ارقام به میلیارد تومان

بانک آینده	1397	1398	1399
درآمد تسهیلات و سرمایه‌گذاری	23،661	27،684	24،021
سود علی‌الحساب سپرده‌‌ها	24،691	33،379	37،985
مابه‌التفاوت درآمد تسهیلات و سود سپرده	1،030-	5،694-	13،794-
بدهی به نظام بانکی	26،545	22،151	29،220
زیان	1،080	8،361	17،392
زیان انباشته	11،756	30،915	51،638

همچنین بدهی بانک آینده به بانک مرکزی و نظام بانکی روند صعودی داشته و از 22 هزار و 151 میلیارد تومان در سال 98 به 29 هزار و 220 میلیارد تومان در سال 99 رسیده است. از مجموع این رقم بدهی، بیش از 5200 میلیارد تومان بدهی این بانک به بانک مرکزی است.

همانطور که در جدول بالا درج شده است، زیان‌های سالانه بانک آینده روند افزایشی داشته و از هزار و 80 میلیارد در سال 97 به 8 هزار و 361 میلیارد تومان در سال 98 و 17 هزار و 392 میلیارد تومان در سال 99 رسیده است. به همین ترتیب زیان انباشته بانک از 11 هزار و 756 میلیارد تومان به 51 هزار میلیارد و 638 میلیارد تومان در پایان سال گذشته رسیده است. 

سرمایه ثبت شده بانک آینده در این سال‌ها و حتی در سال 99 که مدیریت بانک در اختیار تیم تعیین شده توسط بانک مرکزی بوده، تغییر نکرده است. رقم سرمایه ثبتی بانک آینده 1600 میلیارد تومان است. بنابراین نسبت زیان انباشته به سرمایه بانک به 3127 درصد رسیده است. به عبارت دیگر نسبت زیان انباشته به سرمایه ثبتی بیش از 31 برابر شده است. این در حالی است که طبق قانون تجارت اگر زیان یک شرکت سهامی به 50 درصد سرمایه برسد، به‌سرعت باید مجمع عمومی فوق‌العاده تشکیل درباره بانک تصمیم‌گیری شود. یا سرمایه شرکت افزایش یابد یا شرکت با اعلام ورشکستگی، با طی کردن مراحل تصفیه و ختم تصفیه به سمت انحلال حرکت کند.

* چرا بانک آینده به این وضعیت افتاد؟

وضعیت فعلی بانک آینده ناشی از سیاست‌ها و اقدامات غلط این بانک در سال‌های گذشته بود. پرداخت تسهیلات به شرکت‌های صوری با سرمایه‌های اندک، اعطای تسهیلات کلان به ذینفعان واحد برای مقاصد نامشخص، پرداخت تسهیلات به شرکت‌های زیرمجموعه و مصرف تسهیلات در پروژه‌های تجاری مانند ایران‌‌مال و… باعث کاهش درآمد بانک از محل تسهیلات اعطایی شده است.  

از طرف دیگر این بانک برای بزرگ شدن و برای «Too Big to Fail» شدن (بزرگ شدن شرکت/ بانک در حدی که ورشکستگی آن باعث آسیب‌دیدن کل اقتصاد شود و آثار زیان‌باری برای مردم داشته باشد)، در طول سالیان متمادی راهبرد مخرب نرخ سود بالاتر از همه بانک‌ها در پیش گرفت. این بانک در طول سال‌های 92 تا 98 همواره نرخ سودی بالاتر از نرخ سود سایر بانک‌ها به مشتریان خود پرداخت می‌کرد. 

این اقدامات بانک آینده موجب تخریب ساختار مالی این بانک شده و با تغییرات مدیریتی حل آن در کوتاه مدت و میان مدت امکان‌پذیر نیست و در بلندمدت بسیار سخت خواهد بود.

*صورت‌های مالی بانک سرمایه چه می‌گوید

نگاهی به وضعیت بانک سرمایه، کورسوی امیدی برای احیای این بانک برجای نمی‌گذارد. طبق یادداشت توضیحی حسابرس این بانک، حدود 94 درصد از کل تسهیلات اعطایی این بانک غیرجاری است. بررسی صورت مالی بانک سرمایه نشان می‌دهد زیان انباشته این بانک به‌دلایل مختلف که یکی از آنها عدم تامین درآمد مناسب از محل تسهیلات اعطایی و اختصاص آن به سود سپرده، است. درواقع بانک در سال‌های 97، 98 و 99 هر سال سود مازاد به سپرده‌گذاران پرداخت کرده است.

یکی از مهم‌ترین دلایل شکل‌گیری این وضعیت در بانک سرمایه از دست رفتن بخش عمده منابع این بانک در فرایند تسهیلات اعطایی کلان به برخی اشخاص بوده است. محمد امامی، حسن شاملویی،سامان مدلل، بهروز ریخته‌گران، مصطفی انصاری، حسین هدایتی، محمدرضا جهانبانی، علی اقدامیان، گروه محسن/علی صرافیان، حمید خاتمی‌پور، فرهاد صفری ازجمله بدهکاران دانه درشت بانک سرمایه هستند که نام آنها هم در صورت مالی بانک سرمایه درج شده است.

با خالی شدن بانک سرمایه از منابع، کسب درآمد از محل تسهیلات برای بانک به‌شدت کاهش یافته و همین باعث تشدید عدم‌ تعادل‌ها و رشد زیان انباشته در صورت مالی این بانک شده است. همان‌‌طور که در جدول زیر قابل مشاهده است، درآمد تسهیلات‌دهی این بانک در سه سال‌ گذشته 506 میلیارد تومان، 397 میلیارد تومان و 520 میلیارد تومان بوده که حتی متناسب با تورم هم رشد نکرده و تقریبا ثابت بوده است. 

در بخش پرداخت سود سپرده تاحدودی از میزان پرداخت سود کاسته شده به‌طوری که پرداخت سود سپرده از 3590 میلیارد تومان در سال 97 به 2774 میلیارد تومان در سال 99 رسیده است. از سال 97 تا 99 کسری درآمد تسهیلات نسبت به سود سپرده از منفی 3084 میلیارد تومان به منفی 2253 میلیارد تومان کاهش یافته است.

با این وجود میزان رشد زیان انباشته بانک سرمایه کاهش نیافته است چرا که زیان انباشته از 19 هزار و 191 میلیارد تومان به 26 هزار و 973 میلیارد تومان در سال 98 و 32 هزار و 192 میلیارد تومان در سال 99 رسیده است.

از طرف دیگر بدهی به بانک مرکزی هم روند صعودی داشته و از 16 هزار و 677 میلیارد تومان به 25 هزار و 690 میلیارد تومان افزایش یافته است.

* ارقام به میلیارد تومان

بانک سرمایه	1397	1398	1399
درآمد تسهیلات و سرمایه‌گذاری	506	379	520
سود علی‌الحساب سپرده‌ها	3،590	3،032	2،774
مابه‌التفاوت درآمد تسهیلات و سود سپرده	3،084-	2،652-	2،253-
بدهی به بانک مرکزی	16،677	21،312	25،690
بدهی به بانک‌ها	425	336	365
زیان	8،020	7،570	6،286
زیان انباشته	19،191	26،973	32،192

به گزارش فارس، با توجه به عللی که برای انباشت زیان بانک سرمایه عنوان شد، حتی با به‌کارگیری کارآمدترین مدیران بانکی احیای این بانک کاری بسیار سخت و طولانی خواهد بود چرا که فرایند وصول مطالبات معوق فرایندی طولانی است و در این مدت از یک طرف به طور مداوم بر زیان انباشته و حجم بدهی به بانک مرکزی افزوده خواهد شد.

* بیم‌ها و امیدها در بانک دی

مدیریت بانک دی هم مانند دو بانک سرمایه و آینده، در نیمه دوم سال 98 توسط بانک مرکزی تعیین شد. براساس صورت مالی حسابرسی نشده این بانک، جریان درآمدزایی بانک در سال 99 از رشد قابل توجهی برخوردار شده و از 2177 میلیارد تومان در سال 98 به 3218 میلیارد تومان در سال 99 رسیده است. در مقابل اما میزان رشد سود سپرده پرداختی به سپرده‌گذاران کنترل شده و در سال 99 تنها 166 میلیارد تومان رشد داشته است.

در نهایت، مابه‌التفاوت منفی درآمد تسهیلات و سود سپرده پرداختی به سپرده‌گذاران با 1207 میلیارد تومان کاهش از منفی 3345 میلیارد تومان به منفی 2138 میلیارد تومان کاهش یافته است.

با این روند باز هم زیان انباشته بانک دی در سال 99 باید هزار و 110 میلیارد تومان افزایش می‌یافت اما مدیریت بانک، اقدام به فروش بخشی از دارایی‌های خود کرد و با فروش اموال، بالغ بر 6432 میلیارد تومان سود کسب کرد. این اقدم موجب شد زیان انباشته بانک با 5322 میلیارد تومان کاهش از 12 هزار و 51 میلیارد تومان به 6729 میلیارد تومان کاهش یافته است.

بدهی بانک به نظام بانکی هم در سال 99 نسبت به سال 98 حدود 2651 میلیارد تومان کاهش پیدا کرده و این نشانه خوبی از روند اصلاحی بانک است.

اما نکته‌ای که در این میان وجود دارد، ساختار مالی و دارایی بانک است. بانک دی برای جبران زیان انباشته خود اقدام به فروش دارایی کرده و از طرف دیگر فرایند عملیات مالی که همان تسهیلات اعطایی و پرداخت سود سپرده است، در نهایت زیان به ثبت می‌رساند. در صورتی که مدیریت بانک دی نتواند در میان مدت تعادلی در این بخش به‌وجود بیاورد، از این ناحیه همچنان به زیان‌های بانک افزوده خواهد شد و بانک هم با فروش پی‌درپی دارایی‌ها، خالی خواهد شد.

* ارقام به میلیارد تومان

بانک دی	1397	1398	1399
درآمد تسهیلات و سرمایه‌گذاری	2،277	2،177	3،218
سود علی‌الحساب سپرده‌ها	4،590	5،357	5،523
مابه‌التفاوت درآمد تسهیلات و سود سپرده	2،312-	3،345-	2،138-
بدهی به نظام بانکی	8،535	8،668	6،017
زیان	4،272	3،154	3،941
زیان انباشته	8،966	12،051	6،729

به گزارش فارس، تعداد بانک‌های مشکل‌دار کشور این سه بانک نیستند اما این سه بانک، نمونه‌ای از بانک‌هایی هستند که مدیریت آنها توسط بانک مرکزی تعیین شد و پس از این اقدام، انتظار می‌رفت بانک مرکزی تحولات اساسی در این بانک‌ها انجام دهد. اما همانطور که نتایج نشان می‌دهد این سه بانک همچنان در وضعیت نامطلوبی به‌سر می‌برند و حتی دو بانک آینده و سرمایه با افزایش زیان انباشته و عدم تعادل در ترازنامه به شرایط نزولی خود ادامه می‌دهند و به‌عبارت دیگر شرایط این دو بانک بسیار بدتر از سال‌های گذشته شده است.

به نظر می‌رسد به دلیل ساختار سهامداری و اقدامات و سیاست‌هایی این بانک‌ها در سال‌های گذشته، مدیریت جدید توان اصلاحات اساسی در این ساختارهای معیوب را ندارد. بنابراین بانک‌ مرکزی باید تصمیمات جدی در قبال این بانک‌ها اتخاذ کند چراکه ادامه فعالیت این سه بانک و بانک‌های مشابه آنها، نتیجه‌ای جز رشد بیشتر نقدینگی و تورم برای اقتصاد ایران در بر نخواهد داشت.

 منبع: فارس